一、客戶名稱

五礦二十三冶建設集團有限公司

二、客戶簡介

五礦二十三冶建設集團有限公司是以建筑施工、房地產開發、礦業、基礎設施投資為主業的大型企業集團。公司成立于1953年，先后隸屬于冶金工業部、中國有色金屬工業總公司、國家有色金屬工業局、湖南省國資委。2006年7月，成為世界500強企業——中國五礦集團有限公司成員企業。2018年7月，被認定為中國五礦一類重要骨干子企業。

三、項目建設背景、痛點與規劃思路

1、增值稅風控——建立增值稅管控體系，應對“營改增”虛開風險

工程企業特別是總承包企業，經營模式上主要采用項目經理負責制或者聯營合作方式，采購權及資金管理權主要集中在項目部，法人單位對項目部的經營行為無法有效管控。而且一直以來的通過虛構業務沖抵成本套取項目利潤做法普遍存在，使項目部提供的發票來源非常復雜，“營改增”后不加以管控，則增值稅專用發票非法購買、虛開情況將會非常普遍。建筑企業出現增值稅發票問題機率很高，產生涉稅風險問題很大。只要有此類問題發生，將會對企業生存帶來風險，故增值稅涉稅風險是“營改增”后企業管控紅線；

2、增值稅管理難——全面掌握企業增值稅涉稅信息，加強增值稅稅務管理能力

工程企業體量大，一般產值都在幾億、幾十億，甚至上百億產值的企業也不在少數。“營改增”后如果企業要保持稅負不增加，利潤不變的話，就需要取得幾億、幾十億甚至上百億的進項發票。再加上增值稅管理上要求“合同流、物流、發票流、資金流”四流合一，那就需要在四項管理內容中建立匹配關系，管理上就需要面臨涉稅信息數據量大，數據關聯性強，需要多部分配合進行管理的難題。而且因為企業涉稅管理數據如合同、物流、發票、資金支付等信息有許多在項目部所在地發生，項目部所在地與總部之間存在時間與空間上的距離，造成了地域分散、涉稅信息按納稅人集中難度大；

3、分項目稅務管理——打造增值稅發票管理系統，加強企業發票管理能力

營業稅體系之下，發票主要用途是用于沖成本調節利潤，建筑企業對于發票的管理意識淡薄，管理能力低下。增值稅管理以票抵稅，增值稅發票的管理直接影響企業的稅負水平及相應稅收風險的防范能力，對建筑企業的發票管理能力特別是增值稅專用發票的管理能力提出了很高的要求。而且建筑業因為自身特點發票管理存在量大、點多、線長、時效性強的特點，進一步增加了企業發票管理難度。增值稅專用發票管理要求更加嚴格，特別值得一提的，是建筑企業主要發票管理對象——進項發票，更是有收集、審核、傳遞、認證、抵扣、歸檔等管理步驟，而且存檔期高達五年。

4、內部稅負多級清算——加強增值稅統籌和內部稅負多級清算能力，適應增值稅統分管理需求

建筑企業在繳納營業稅時，營業稅屬于價內稅，納稅的多少最關鍵的是營業額的多少，不存在購進抵扣環節，也就不存在稅務籌劃的要求。

營改增后，公司繳納的增值稅一方面與公司的營業收入有關，另一方面與公司取得的有效進項抵扣發票有關。增值稅繳納以公司法人為主體進行，需要全面了解下屬分公司、項目部的銷項、進項發票情況，由公司財務部門對公司法人的銷項、進項進行有效測算和平衡，最終達到企業法人整體稅金流出最小化和稅負最優化。減少企業稅負資金流出，不僅事關企業資金流，也會對企業收益產生直接影響。

為了解決以上增值稅風控、增值稅管理難、分項目稅務管理、內部稅負多級清算等管理需求，五礦二十三冶建設集團有限公司深刻的意識到通過人為手工的進行增值稅管理難度很大，必須借助增值稅信息化平臺才能有效進行增值稅管理，應對建筑業營改增所帶來的影響。

四、建設歷程

項目實施過程經過如下六個步驟來完成整個實施工作：

第一步：成立項目實施領導小組和項目實施小組，進行項目規劃

項目領導小組的主要任務是協調企業各個部門之間的任務和配合，小組成員主要由集團的領導所構成。項目實施小組的任務則是負責具體的實施過程，支持和配合合作軟件公司的實施人員，人員由各個業務部門的骨干和合作軟件公司的實施人員組成。

第二步：整體培訓

只有從思想上真正理解企業管理信息系統的含義，才能將有效的計劃落實到實際中去。首先從領導層開始進行培訓，然后還要進行專業的操作人員的系統培訓。

第三步：業務模型整理和數據的準備

將企業現有的主要業務模型通過合適的建模方法描述出來，通過與軟件現有功能和開發能力進行對比，進一步優化業務模型，最終將業務模型信息化，變為可以在信息系統平臺實現的業務模型然后，并對主要業務模型在信息系統平臺進行初步測試、調整，以整理出適用企業實際情況的業務模型，并為以后的實際工作提供標準樣本。

其中：組織架構主要用于搭建系統組織框架；操作員及角色用于區分操作員權限并設置對應審批流；項目信息統計所有在建項目情況；供應商信息用于匹配進項發票銷方單位；客戶信息主要用于一鍵開票自動取數；納稅組織統計主要用于區別納稅人出具對外申報表；審批流程方案主要用于規范開票審批流實現在線審批；項目預繳稅務機構主要用于確認項目預繳所在地；在用外經證臺賬主要用于確認外區項目開票預繳所需外經證。

第四步：系統試運行

在系統試運行期間的主要任務就是在真實數據的基礎上模擬企業的實際操作過程，找出問題和不足，找出正確的合理的方法和方案。

第五步：系統正式運行

系統正式切換。

第六步： 后續查漏補缺，系統優化

持續跟蹤，不斷改進系統運行情況，直至系統完全正常運行，并實現信息系統平臺優化。

通過稅務信息化分步驟實施，使得稅務信息化軟件能夠完美切合公司的實際業務，并能夠滿足公司日常的稅務管理需求，形成了一套完整、有效的稅務信息化管理軟件。

五、建設成果

經過前期的多次溝通交流以及軟件快速實施，系統目前已經完成上線工作，正在穩步運行。系統正式上線之后，著實解決了在“營改增”之后公司所遇到的實際困難：進項發票量大、外埠項目發票收集、銷項發票開具業主信息難控制、申報表出具繁雜等。具體如下：

1.1發票便捷采集

項目收到發票后，根據不同的發票類型，通過掃描方式將錄入，系統能自動識別（發票代碼、發票號碼、開票日期、開票單位、稅號等）基本信息，并將掃描件自動留存，同時生成進項發票臺賬。

生成進項發票臺賬，便于項目及公司查看及分析，全面替換公司手工發票臺賬；另外，可一鍵查驗發票真偽，簡化驗票流程。

1.2系統自動取數一鍵開票

上線后，開票申請在系統中直接引用預繳單進行發起，從而確保發票金額與預繳單保持一致，且系統中能夠直接追蹤所引用的預繳單信息，方便總部稅務經辦人進行審核。

經過開票信息真實性、準確性等審核后，可一鍵系統開票，發票開具完畢后，自動生成開具發票臺賬，并作為原始數據生成后續納稅申報表。

業主信息在選擇業主單位后自動取數，平日只需對業主基本信息進行維護即可，大大提高了開票信息的準確性，在源頭上避免了虛開、錯開、廢票發生。

1.3全面預繳管理

系統自動過濾當期可扣減的分包發票，方便操作人員選擇，提高了項目工作效率；在預繳填報時，直接填入當期需要開票的金額，總部可以第一時間掌握本次預繳及本次開票情況。

1.4一鍵計算申報

系統上線后，系統自動生成當期納稅申報表，稅務人員工作重點由填列申報，轉移到審核數據的真實性與合理性中，提高了工作效率，保證了質量。

1.5稅控系統集成

五礦二十三冶建設集團有限公司通過上線百旺服務器版稅控軟件，將各獨立納稅分子公司的開票權限集中，有效實現了管控發票風險和服務業務需求之間的平衡。依托稅控服務器和稅務系統關聯，五礦二十三冶將實現增值稅發票開具，數據輸入，報表輸出全生命周期管理，為財稅一體化和智慧財務的廣闊藍圖增色添彩。