一、客戶名稱

五礦二十三冶建設(shè)集團有限公司

二、客戶簡介

五礦二十三冶建設(shè)集團有限公司是以建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)、礦業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施投資為主業(yè)的大型企業(yè)集團。公司成立于1953年，先后隸屬于冶金工業(yè)部、中國有色金屬工業(yè)總公司、國家有色金屬工業(yè)局、湖南省國資委。2006年7月，成為世界500強企業(yè)——中國五礦集團有限公司成員企業(yè)。2018年7月，被認定為中國五礦一類重要骨干子企業(yè)。

三、項目建設(shè)背景、痛點與規(guī)劃思路

1、增值稅風(fēng)控——建立增值稅管控體系，應(yīng)對“營改增”虛開風(fēng)險

工程企業(yè)特別是總承包企業(yè)，經(jīng)營模式上主要采用項目經(jīng)理負責(zé)制或者聯(lián)營合作方式，采購權(quán)及資金管理權(quán)主要集中在項目部，法人單位對項目部的經(jīng)營行為無法有效管控。而且一直以來的通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)沖抵成本套取項目利潤做法普遍存在，使項目部提供的發(fā)票來源非常復(fù)雜，“營改增”后不加以管控，則增值稅專用發(fā)票非法購買、虛開情況將會非常普遍。建筑企業(yè)出現(xiàn)增值稅發(fā)票問題機率很高，產(chǎn)生涉稅風(fēng)險問題很大。只要有此類問題發(fā)生，將會對企業(yè)生存帶來風(fēng)險，故增值稅涉稅風(fēng)險是“營改增”后企業(yè)管控紅線；

2、增值稅管理難——全面掌握企業(yè)增值稅涉稅信息，加強增值稅稅務(wù)管理能力

工程企業(yè)體量大，一般產(chǎn)值都在幾億、幾十億，甚至上百億產(chǎn)值的企業(yè)也不在少數(shù)。“營改增”后如果企業(yè)要保持稅負不增加，利潤不變的話，就需要取得幾億、幾十億甚至上百億的進項發(fā)票。再加上增值稅管理上要求“合同流、物流、發(fā)票流、資金流”四流合一，那就需要在四項管理內(nèi)容中建立匹配關(guān)系，管理上就需要面臨涉稅信息數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性強，需要多部分配合進行管理的難題。而且因為企業(yè)涉稅管理數(shù)據(jù)如合同、物流、發(fā)票、資金支付等信息有許多在項目部所在地發(fā)生，項目部所在地與總部之間存在時間與空間上的距離，造成了地域分散、涉稅信息按納稅人集中難度大；

3、分項目稅務(wù)管理——打造增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，加強企業(yè)發(fā)票管理能力

營業(yè)稅體系之下，發(fā)票主要用途是用于沖成本調(diào)節(jié)利潤，建筑企業(yè)對于發(fā)票的管理意識淡薄，管理能力低下。增值稅管理以票抵稅，增值稅發(fā)票的管理直接影響企業(yè)的稅負水平及相應(yīng)稅收風(fēng)險的防范能力，對建筑企業(yè)的發(fā)票管理能力特別是增值稅專用發(fā)票的管理能力提出了很高的要求。而且建筑業(yè)因為自身特點發(fā)票管理存在量大、點多、線長、時效性強的特點，進一步增加了企業(yè)發(fā)票管理難度。增值稅專用發(fā)票管理要求更加嚴格，特別值得一提的，是建筑企業(yè)主要發(fā)票管理對象——進項發(fā)票，更是有收集、審核、傳遞、認證、抵扣、歸檔等管理步驟，而且存檔期高達五年。

4、內(nèi)部稅負多級清算——加強增值稅統(tǒng)籌和內(nèi)部稅負多級清算能力，適應(yīng)增值稅統(tǒng)分管理需求

建筑企業(yè)在繳納營業(yè)稅時，營業(yè)稅屬于價內(nèi)稅，納稅的多少最關(guān)鍵的是營業(yè)額的多少，不存在購進抵扣環(huán)節(jié)，也就不存在稅務(wù)籌劃的要求。

營改增后，公司繳納的增值稅一方面與公司的營業(yè)收入有關(guān)，另一方面與公司取得的有效進項抵扣發(fā)票有關(guān)。增值稅繳納以公司法人為主體進行，需要全面了解下屬分公司、項目部的銷項、進項發(fā)票情況，由公司財務(wù)部門對公司法人的銷項、進項進行有效測算和平衡，最終達到企業(yè)法人整體稅金流出最小化和稅負最優(yōu)化。減少企業(yè)稅負資金流出，不僅事關(guān)企業(yè)資金流，也會對企業(yè)收益產(chǎn)生直接影響。

為了解決以上增值稅風(fēng)控、增值稅管理難、分項目稅務(wù)管理、內(nèi)部稅負多級清算等管理需求，五礦二十三冶建設(shè)集團有限公司深刻的意識到通過人為手工的進行增值稅管理難度很大，必須借助增值稅信息化平臺才能有效進行增值稅管理，應(yīng)對建筑業(yè)營改增所帶來的影響。

四、建設(shè)歷程

項目實施過程經(jīng)過如下六個步驟來完成整個實施工作：

第一步：成立項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組和項目實施小組，進行項目規(guī)劃

項目領(lǐng)導(dǎo)小組的主要任務(wù)是協(xié)調(diào)企業(yè)各個部門之間的任務(wù)和配合，小組成員主要由集團的領(lǐng)導(dǎo)所構(gòu)成。項目實施小組的任務(wù)則是負責(zé)具體的實施過程，支持和配合合作軟件公司的實施人員，人員由各個業(yè)務(wù)部門的骨干和合作軟件公司的實施人員組成。

第二步：整體培訓(xùn)

只有從思想上真正理解企業(yè)管理信息系統(tǒng)的含義，才能將有效的計劃落實到實際中去。首先從領(lǐng)導(dǎo)層開始進行培訓(xùn)，然后還要進行專業(yè)的操作人員的系統(tǒng)培訓(xùn)。

第三步：業(yè)務(wù)模型整理和數(shù)據(jù)的準備

將企業(yè)現(xiàn)有的主要業(yè)務(wù)模型通過合適的建模方法描述出來，通過與軟件現(xiàn)有功能和開發(fā)能力進行對比，進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)模型，最終將業(yè)務(wù)模型信息化，變?yōu)榭梢栽谛畔⑾到y(tǒng)平臺實現(xiàn)的業(yè)務(wù)模型然后，并對主要業(yè)務(wù)模型在信息系統(tǒng)平臺進行初步測試、調(diào)整，以整理出適用企業(yè)實際情況的業(yè)務(wù)模型，并為以后的實際工作提供標準樣本。

其中：組織架構(gòu)主要用于搭建系統(tǒng)組織框架；操作員及角色用于區(qū)分操作員權(quán)限并設(shè)置對應(yīng)審批流；項目信息統(tǒng)計所有在建項目情況；供應(yīng)商信息用于匹配進項發(fā)票銷方單位；客戶信息主要用于一鍵開票自動取數(shù)；納稅組織統(tǒng)計主要用于區(qū)別納稅人出具對外申報表；審批流程方案主要用于規(guī)范開票審批流實現(xiàn)在線審批；項目預(yù)繳稅務(wù)機構(gòu)主要用于確認項目預(yù)繳所在地；在用外經(jīng)證臺賬主要用于確認外區(qū)項目開票預(yù)繳所需外經(jīng)證。

第四步：系統(tǒng)試運行

在系統(tǒng)試運行期間的主要任務(wù)就是在真實數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上模擬企業(yè)的實際操作過程，找出問題和不足，找出正確的合理的方法和方案。

第五步：系統(tǒng)正式運行

系統(tǒng)正式切換。

第六步： 后續(xù)查漏補缺，系統(tǒng)優(yōu)化

持續(xù)跟蹤，不斷改進系統(tǒng)運行情況，直至系統(tǒng)完全正常運行，并實現(xiàn)信息系統(tǒng)平臺優(yōu)化。

通過稅務(wù)信息化分步驟實施，使得稅務(wù)信息化軟件能夠完美切合公司的實際業(yè)務(wù)，并能夠滿足公司日常的稅務(wù)管理需求，形成了一套完整、有效的稅務(wù)信息化管理軟件。

五、建設(shè)成果

經(jīng)過前期的多次溝通交流以及軟件快速實施，系統(tǒng)目前已經(jīng)完成上線工作，正在穩(wěn)步運行。系統(tǒng)正式上線之后，著實解決了在“營改增”之后公司所遇到的實際困難：進項發(fā)票量大、外埠項目發(fā)票收集、銷項發(fā)票開具業(yè)主信息難控制、申報表出具繁雜等。具體如下：

1.1發(fā)票便捷采集

項目收到發(fā)票后，根據(jù)不同的發(fā)票類型，通過掃描方式將錄入，系統(tǒng)能自動識別（發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、開票單位、稅號等）基本信息，并將掃描件自動留存，同時生成進項發(fā)票臺賬。

生成進項發(fā)票臺賬，便于項目及公司查看及分析，全面替換公司手工發(fā)票臺賬；另外，可一鍵查驗發(fā)票真?zhèn)危喕炂绷鞒獭?/p>

1.2系統(tǒng)自動取數(shù)一鍵開票

上線后，開票申請在系統(tǒng)中直接引用預(yù)繳單進行發(fā)起，從而確保發(fā)票金額與預(yù)繳單保持一致，且系統(tǒng)中能夠直接追蹤所引用的預(yù)繳單信息，方便總部稅務(wù)經(jīng)辦人進行審核。

經(jīng)過開票信息真實性、準確性等審核后，可一鍵系統(tǒng)開票，發(fā)票開具完畢后，自動生成開具發(fā)票臺賬，并作為原始數(shù)據(jù)生成后續(xù)納稅申報表。

業(yè)主信息在選擇業(yè)主單位后自動取數(shù)，平日只需對業(yè)主基本信息進行維護即可，大大提高了開票信息的準確性，在源頭上避免了虛開、錯開、廢票發(fā)生。

1.3全面預(yù)繳管理

系統(tǒng)自動過濾當(dāng)期可扣減的分包發(fā)票，方便操作人員選擇，提高了項目工作效率；在預(yù)繳填報時，直接填入當(dāng)期需要開票的金額，總部可以第一時間掌握本次預(yù)繳及本次開票情況。

1.4一鍵計算申報

系統(tǒng)上線后，系統(tǒng)自動生成當(dāng)期納稅申報表，稅務(wù)人員工作重點由填列申報，轉(zhuǎn)移到審核數(shù)據(jù)的真實性與合理性中，提高了工作效率，保證了質(zhì)量。

1.5稅控系統(tǒng)集成

五礦二十三冶建設(shè)集團有限公司通過上線百旺服務(wù)器版稅控軟件，將各獨立納稅分子公司的開票權(quán)限集中，有效實現(xiàn)了管控發(fā)票風(fēng)險和服務(wù)業(yè)務(wù)需求之間的平衡。依托稅控服務(wù)器和稅務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，五礦二十三冶將實現(xiàn)增值稅發(fā)票開具，數(shù)據(jù)輸入，報表輸出全生命周期管理，為財稅一體化和智慧財務(wù)的廣闊藍圖增色添彩。